嘉兴人事经理联谊会财务管理办法

为加强经费收支和财产的管理,依据嘉兴人事经理联谊会章程和国家有关财务管理制度,特制定财务管理办法如下:

一、经费来源

    1、会费;

    2、捐赠;

    3、政府资助;

    4、在核准的业务范围内开展业务活动和服务的收入;

    5、利息;

    6、其它合法收入。

二、经费开支范围

    1、章程规定业务范围的有关费用;

    2、办公设施及用品费用;

3、工作人员的工资、社会保险及福利补贴

4、差旅费用;

5、其他的正当开支。

三、经费审批

1、经费由秘书长一支笔审批,重大支出须经理事会批准;

    2、工作人员参观考察、会议、培训等正常开支,按市政府制定的财务标准报销;

    3、报销费用时,由经办人员和秘书长在发票背面签字后方能报销;

四、财务财产管理使用原则

1、每一会计年度,应当将财务收支情况向会员代表大会或理事会报告,情况特殊的也可采用通讯等方式召开;

2、会计资料做到合法、真实、准确、完整;

    3、配备具有专业资格的会计人员,会计不得兼任出纳,会计人员必须进行会计核算,实行会计监督;

4、会计人员调动工作或离职时,必须与接管人员办清交接手续;   

5、资产必须按照国家规定的财务管理制度进行管理,接受会员代表大会和财政部门的监督。资产来源属于政府拨款或者社会捐赠、资助的,必须接受审计部门的监督,专款专用,并将收支情况向会员代表大会报告;

6、换届或更换法定代表人之前,必须接受业务主管部门和社团管理部门组织的财务审计;

7、会员退会或者被除名时,不退还已缴纳的会费及资助、捐赠的财产;

8、本会的资产,任何单位和个人都不得侵占、私分和挪用。

五、会计人员职责

1、认真审核原始凭证,及时、正确填制记账凭证;

2、按照规定设置账簿,正确使用会计科目;

3、严格审核,无误的记账凭证登记入账,做到数字准确,摘要清楚,确保不错帐;

4、严格掌握费用开支范围,随时掌握开支情况,找出存在浪费或不合理开支的环节,向有关人员提出改进措施和建议。

六、出纳人员职责

1、严格遵守现金管理规定,各项现金及时送存银行,不得保留帐外现金;

2、掌握现金结算起点,不得以白条抵交库存现金;

3、现金日记账和银行存款日记账必须做到逐笔顺序登记,逐日结出账面金额,做到账实相符;

4、办理收、付款项时,必须根据有关人员审核签字的凭证,进行认真复核。

 

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